Hogyan kerülhető el a kettős adóztatás?

Kettős adóztatás

A kettős adóztatás problémája különösen aktuális a nemzetközi tevékenységet folytató vállalatoknak. Ugyanazt a jövedelmet több állam is megpróbálhatja adóztatni, ami jelentős plusz költséget és jogi bizonytalanságot okozhat. Erről is tájékozódhatsz EZEN A WEBOLDALON. Magyarországon a kettős adóztatás elkerülésének rendszere alapvetően két pillérre épül: a kétoldalú adóegyezményekre (double tax treaties) és a hazai jog szerinti külföldi adójóváírásokra / mentességekre. Az államok közötti egyezmények célja, hogy meghatározzák, mely államnak mely jövedelemtípus fölött van adóztatási joga, illetve milyen mechanizmusokkal biztosítható a tényleges adóteher kiegyenlítése.

Mi az a kettős adóztatás?

Tömören: kettős adóztatásról akkor beszélünk, amikor ugyanazon adózó ugyanarra a jövedelemre két (vagy több) államban is adófizetési kötelezettség keletkezik. Nemzetközi üzleti környezetben ez tipikusan akkor fordul elő, ha egy magyar cég jövedelmet szerez külföldön (például szolgáltatás, osztalék, kamat, ingatlanértékesítés) vagy külföldi partner működtet hazánkban olyan üzleti jelenlétet, ami után Magyarország is adót vet ki. A kettős adóztatás ellen a nemzetközi adóegyezmények és a belföldi adóeljárási szabályok biztosítanak eszközöket.

Legális-e a kettős adóztatás elkerülése?

Igen! Az adózás jogszerű optimalizálása, a kettős adóztatás elkerülése és a nemzetközi adójog alkalmazása teljesen legális, amennyiben a cég betartja a vonatkozó jogszabályokat és az egyezmények előírásait. Fontos a határ a legális adótervezés és az adóelkerülés/adókijátszás között: a jogszabályok és a kétoldalú egyezmények tiszteletben tartása, a valós gazdasági tevékenység (economic substance) és a transzparencia alapfeltételek. Az OECD és a nemzeti hatóságok (pl. NAV) BEPS-kezdeményezései is azt célozzák, hogy a nemzetközi szabályokkal a visszaéléseket gátolják; ezért a „túl agresszív” tervezési konstrukciók kockázatosak lehetnek.

Hogyan segíthet ebben egy szakértő vagy tanácsadó cég?

Egy tapasztalt adótanácsadó vagy tanácsadó cég jelentősen csökkentheti a kettős adóztatás kockázatát és optimalizálhatja a vállalat adóterheit jogszerűen. Konkrét feladatok, ahol hasznos lehet a szakértő bevonása: a kétoldalú egyezmények alkalmazásának értelmezése egyedi ügyekben; a rezidencia és PE-kérdések vizsgálata; transzferár-stratégia kialakítása és TP-dokumentáció elkészítése; előzetes állásfoglalások vagy APA-kérelmek előkészítése; MAP-eljárások lebonyolítása vitás esetekben; BEPS/anti-abuse kockázatok felmérése és kezelése. Emellett, a tanácsadók segíthetnek a belföldi adminisztrációban (pl. külföldi adók igazolása, jóváírások elszámolása) és a kapcsolódó könyvelési, adóbevallási kötelezettségek teljesítésében.

Profi tanácsadóval gyorsabban, kisebb kockázattal és gyakran alacsonyabb összköltséggel lehet megoldani a nemzetközi adózással járó problémákat. Egy tapasztalt adótanácsadó vagy tanácsadó cég segíthet a megfelelésben és a jogszerű adóoptimalizálásban, csökkentve a későbbi viták, pótlólagos adóterhek és büntetések kockázatát.

A weboldal használatának folytatásával Ön elfogadja a cookie-k használatát További információk

A cookie beállítások ezen a weboldalon "cookie-k engedélyezve" beállításon vannak, hogy a lehető legjobb böngészési élményt nyújthassuk Önnek. Ha Ön folytatja ennek a weboldalnak a használatát anélkül, hogy megváltoztatná a cookie beállításokat, vagy az alábbi "Elfogadom" gombra kattint, akkor Ön hozzájárul a fentiekhez.

Bezárás